Couverture de trésorerie

Le nombre de mois de charges d’exploitation qu’un restaurant peut couvrir avec la trésorerie disponible : sa capacité à encaisser un passage à vide.

La couverture de trésorerie est le matelas entre vous et un mauvais mois : combien de mois de charges vous pourriez couvrir avec la trésorerie dont vous disposez aujourd’hui.

• Couverture de trésorerie = trésorerie disponible ÷ charges d’exploitation mensuelles

Dans le secteur, la couverture typique va de 1 à 3 mois ; en dessous d’un mois, l’équilibre est fragile : une période creuse ou un paiement en retard suffit à imposer des choix difficiles. C’est l’un des piliers du Score Alpa, et elle va de pair avec le cycle de trésorerie : un cycle court libère du cash, et une bonne couverture absorbe les semaines où il ne suffit pas.